使用财务软件时出现资产负债表与余额表数据不一致？

案例：五金贸易有限公司的财务小刘在月初核对上月出具的报表数据是不是准确的，发现资产复债表和余额表数据有些不一致，这种情况是什么原因导致的呢？接下来一起来核查下吧！

造成数据不同的常见原因及处理方式

应交税费项目

在企业日常财务工作中，财务小刘为确保数据准确性，每月在财务软件做完账出具财务报表时会再核对余额表中对应的财务数据，可能会发现资产负债表与余额表中应交税费的数据不一致但是资产负债表又是平衡的，可做如下分析。

如下图所示：余额表的应交税费期末余额为-304，资产负债表的应交税费期末余额为0，相差304。（注：图片展示产品为用友畅捷通好会计，余额表黄色表示期末余额在本身科目反方向，提醒作用）。

依据财会[2016]22号文件规定把应交税费借方余额放在资产负债表“其他流动资产”项目中，贷方余额放在资产负债表“应交税费”项目中。

【解决方案】

如想直接按以前会计准则取数（营改增之前），您可以用财务软件按以下步骤操作：

①其他流动资产：点击【其他流动资产】科目上的【FX】，然后将编辑公式界面中涉及到应交税费的科目全部删除；

②点击【应交税费】科目上的【FX】，将编辑公式界面中涉及到应交税费的科目全部删除。删除后，选择应交税费科目，取数规则选择余额，运算符号选择加号，然后点击添加。