T3采购发票和运费发票不同时到的处理

【问题现象】

在实际业务过程中，常会发生这样的业务，货物和发票是在同一个月份或者同时到的，采购入库单和采购发票进行了采购结算，而运费发票在结算之后或者下个月才到，但其运费成本也是要分摊到入库成本中的，如何调整？

【问题分析】

如果运费没有付款，需确认为应付账款，可以通过采用如下所述的 “费用折扣结算”来解决这个问题。

【解决方案】

1、假如某公司向供应商A购买了100块木材（已入库），这周采购发票先到，数量100单价10元，运费发票下周才到。先填制采购发票和采购入库单并结算：

a、填制采购入库单：

b、填制采购发票：

c、进行结算：

2、依次点击“基础设置”-“存货”-“存货档案”-“增加”增加一个存货“运费”，并勾选“劳务费用”；

3、本月运费发票到时，填制“采购运费发票” （假定运费金额为 50 元）：

填制运费发票：

4、点击采购模块菜单中的“采购结算”—“费用折扣结算”——“过滤、入库、发票”—依次选择已经与采购发票结算的入库单和运费发票，先进行分摊—再结算：

5、结算完成后对采购入库单进行正常单据记账：

6、点击核算模块的菜单中的核算——暂估入库成本处理：

a、点击“暂估”按钮，则自动产生一张入库调整单，同时查询明细账时多出一条只有金额的记录，该存货的结存单价和金额发生变化：

b、自动生成的入库调整单：

c、查询明细账，可看到货物的结存单价和金额发生了变化：

7、购销单据制单中选择“入库调整单”和“采购入库单” ，供应商往来制单中选择“发票制单”生成相应的凭证：

a、入库调整单制单：

b、采购入库单制单：

c、采购发票制单：

d、运费发票制单：

知识拓展：

1、费用折扣结算完成后，不会改变采购入库单上的单价和金额。

2、如果和采购发票结算的采购入库单在核算模块没有记账的情况下，收到的运费发票，做完费用折扣结算和暂估成本处理之后，采购入库单上的单价会重新分配（将运费和采购成本一起分摊）。

3、这种调整只会影响之后的出库成本，不会自动对调整前的出库成本进行调整。

4、如果运费发票先到，建议先不结算，待采购发票到时，一起进行“手工结算” ，直接把运费金额分摊到采购入库单上，也不用再“暂估成本处理”。