用友T+代垫供应商承担的费用处理方案

有些企业，比如节假日外请的促销员，促销人员的费用先由我企业代垫，然后由供应商承担；或者为开拓市场，发生的一些市场费用，比如装修费、广告费、商场进场费等也由我企业代垫，然后由供应商承担。

• 实例

公司代理一个品牌的食品，给商场付的进场费1000元是需厂家承担的，我公司只是代垫支付，此时不冲减厂家的应付账款，发生这种情况时，如何处理呢？

• 解决方案

情况一：该金额与供应商往来没有关系，不冲减“应付账款”。

这种情况下，建议业务发生的时候，直接在总账中处理即可。

1. 代垫时： 借：其他应收款---A供应商 1000

贷：现金 1000

1. 收到时：借：现金 1000

贷：其他应收款—A供应商 1000

情况二：该金额与供应商往来有关系，要冲减“应付账款”。

这种情况下，要借助T+中的费用单来实现。

发生这些费用是要抵减“应付账款”，抵减“应付账款”的方法之一就是通过红字费用单。但这些费用，财务上不作为本单位的费用来处理。所以在设置科目的时候要注意。

【操作步骤】：

（1）、增加一个费用档案，隶属于“其他费用”。

（2）、科目设置中，该费用对应的科目为“现金”。

（3）、发生该代垫费用时，填制一张红字费用单，冲减某供应商的“应付账款”。

（4）、该费用单生成凭证的时候，把现金借方红字修改为贷方蓝字。

（5）、查看供应商往来明细账，一条红字记录，应付余额减少。之后按照余额付款核销即可。