用友软件：服务费是如何暂估结转成本的

下面就让用友软件的小编就跟大家说一下，服务费是如何暂估结转成本的，那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。

借：应收账款-A。

贷：主营业务收入。

应交税费 - 应交增值税（销项税额）。

如果没有一般纳税人是不可以抵扣进项税额，还有把第二个暂估分录红才可以。

借：主营业务成本（红字数字）。

贷：应付账款-B（红字数字）。

之后再根据发票记账的：

借：主营业务成本。

应交税费-应交增值税（进项税额6％）如果非一般纳税人就不用做这一笔。

贷：应付账款-B。