用友U8采购暂估案例教程2单到回冲

用友U8采购暂估案例教程2单到回冲

案例背景

用友U8系统主要有三种采购暂估处理方式：月初回冲，单到回冲，单到补差。月初回冲，是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。单到回冲，是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。单到补差，是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。

暂估方式在系统选项中设置，切换时系统判断，如果明细账中有暂估业务未报销或本期未进行期末处理，暂估方式将不允许修改。

存货核算模块凭证科目设置

本案例应付账款科目受控应付模块，设置相关科目生成以下凭证：

采购购入库暂估生成财务凭证：借：原材料 贷：应付暂估。

采购购入库暂估冲回生成红字财务凭证：借：原材料（红字） 贷：应付暂估（红字）。

采购购入库暂估冲回生成蓝字财务凭证：借：原材料 贷：应付暂估。

采购发票在应付模块生成财务凭证：借：应付暂估 借：进项税 贷：应付账款。

案例描述及凭证：

业务说明：

10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。

10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。

11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。

应付账款受控应付模块情况下会计分录如下：

10月份，收到货物时，仓库处理，没有生成财务凭证

10月未 货到票未到 生成暂估凭证：

借：原材料 1000

贷：应付账款-暂估应付款 1000

11月初 自动生成红字回冲财务凭证：

借：原材料 1000 （红字）

贷：应付账款-暂估应付款 1000（红字）

11月 票到，生成蓝字回冲财务凭证:

借：原材料 1100

贷：应付账款-暂估应付款 1100

11月份 票到,根据发票生成财务凭证：

借：应付账款-暂估应付款 1100

借：进项税 187

贷：应付账款-票到应付款 1287