用友T+汇兑损益真实案例讲解

发布时间：2024-11-18　

案例

客户有外币业务，外币业务发生时按当日市场汇率核算。1月10日对外销售商品2件，单价6欧元每件，当日市场汇率为1欧元= RMB 8.3；货款于1月25日收到人民币，当日市场汇率为8.4。本月31日汇率为8.24。（应收欧元，收款人民币；）

1、1月10日，销售，汇率8.3：应收账款99.6=12欧元*8.3

2、1月25日收到人民币，当日市场汇率为8.4，针对应收账款-欧元户进行“汇兑损益结转”：（“总账”-“自动转账”-“汇兑损益结转”），调整金额-1.2=12欧元*8.3-12欧元*8.4

3、1月25日，收款，汇率8.4:应收账款100.8=12欧元*8.4

4、虽然1月30日汇率为8.24，但是因为25日已经在汇率为8.4的情况下核销了应收账款-欧元户，所以不需要进行汇兑损益操作了。如果在月末的时候还有别的科目有外币余额，就需要做汇兑损益调整。