用友T6 物资采购有贷方余额

问题现象:

采购入库单制单，当暂估入库时，贷方挂应付账款-暂估 科目。当已结算的采购入库单制单时，贷方挂物资采购 科目。采购发发票制单，借方挂物资采购科目和进项税科目。每月物资采购科目的借贷方发生额应该等于当月采购发票的无税金额。物资采购科目每月底都应该没有余额。但8月份物资采购科目有贷方余额。

原因分析:

当8月份的采购入库单还没有做正常单据记账的时候，9月份的发票就和8月份的入库单做了采购结算，从而导致8月份的物资采购科目贷方,含有了9月份结算的那张发票的无税金额。而9月份那张与8月份采购入库单结算的采购发票，其凭证还没有生成（借方的物资采购发生额）。最终导致物资采购科目8月份有贷方余额。

解决方案: 恢复采购入库单记账。删除那张错误的结算单。