直接结转后，科目期初中结转过来的科目辅助核算明细可以修改吗，需要调整时， 如何操作？

问：直接结转后，科目期初中结转过来的科目辅助核算明细可以修改吗，需要调整时， 如何操作？

答：除“往来单位”、“个人”的辅助项外，科目期初中结转过来的辅助核算期初都可以修改。

备注：有一特殊情况，挂了个人和往来单位辅助核算在下年期限初中可以修改。

即：上一年没挂辅助核算，下一年挂了辅助核算，或者上一年挂了辅助核算，下一年挂的辅助核算类型比上一年多的情况，则结转时，会让手工确定科目余额放在那个辅助核算中，这类余额转在下年期初，可以直接删除或修改余额。如果非上述“备注”情况，有“往来单位”、“个人”的辅助项的辅助核算期初要修改或者删除辅助核算明细，则可以把上年取消结账，再去调整上年账，修改完成后再重新结转期初数据。

A、如果实际需要为不想修改去年的账，只想修改本年的辅助核算期初，可以先把会计科目的辅助核算取消，取消后，科目期初里的辅助核算就清零了，然后再重新勾上辅助核算， 再去补录科目辅助算期初就可以了。

B、“往来单位”、“个人”辅助项的会计科目的科目期初，不可以直接修改或者删除辅助核算明细，但是可以新增行来增加辅助核算明细，新增的记录可以修改、删除。