T+异币种核销及汇兑损益结转业务：采购模块异币种核销业务处理

案例一：2011年1月1月，从甲供应商采购某存货，确认应付账款30美元，汇率为6.5

1月31日，货款尚未支付，月末汇率为6.8

2月1日，确定用银行存款付款，汇率为6.9.付款人民币250元。43元为预付账款

2月末，汇率变更为7

1、采购模块，进入“进货单”（“采购管理”-“进货单”），点击“操作”-“设置”中，将“明细”页签中将例如“本币单价”，“本币税额”和“本币金额”的字段调出来：

2、1月1月，新增一张“进货单”，从甲供应商采购某存货，确认应付账款30美元，汇率为6.5，本币金额195人民币=30美元*6.5然后审核：

3、1月31日，货款尚未支付，月末汇率为6.8.

点击“业务往来”-“汇兑损益调整单”，填制调整汇率，计算出调整金额为9元=6.8*30美元-6.5*30美元，也就是说应付账款要多收9元。

（注意：要进行汇兑损益结转的条件：1.外币有余额；2.汇率有变动）

然后到“系统管理”-“生成凭证”-“凭证生成”的界面，选中“进货单”：

生成凭证：

然后在针对“汇兑损益调整”制单：

4、2月1日，确定用银行存款付款，汇率为6.9.付款人民币250元。43元为预付账款。

首先填制“汇兑损益调整单”，将汇率调整为6.9：

确认应付账款为30美元*6.9=207元人民币，因为上月末汇率已经调整为6.8，所以这次的调整金额3元=30美元*6.9-30美元*6.8。

然后填制“付款单”（“业务往来”-“付款单”）：

修改汇率为6.9，也就是应付账款为6.9*30=207，付款250，保存以后，43元自动为预付账款，可供核销使用。

5、2月末，汇率变更为7.虽然月末汇率调整为7，但是这时候应付账款的外币户已经核销了，所以不需要调整。

6、针对付款单和汇兑损益调整单制单：

“系统管理”-“生成凭证”-“凭证生成”：

付款单制单：

这样的话，汇兑损益就调整完了。注意，在企管通中，如果是有汇率变动的情况下，都需要在业务中做汇兑损益调整单来调整应收或者应付账款。

案例二：应付外币，付款外币的情况类似我们的正常的业务，只是需要每个月确认应付账款—美元户的汇兑损益，例如乙供应商采购一笔存货，确认应付100美元，汇率为6.5，月末的时候调整汇率为7，我们就需要在月底的时候确定汇兑损益：7*100-6.5*100=50，收到100美元直接核销就可以了。

1、新增一张“进货单”，确认应付100美元，汇率为6.5：

2、月末调整汇率为7，因为外币账户有余额，所以需要填制“汇兑损益调整单”：

注意：可以看到，虽然已经核销了，但是上个案例的甲供应商的记录还在，但是如果用2月登入软件，就自动消失了。这样的情况的话，可以将甲供应商的记录删除，以免产生损益调整：

然后再做汇兑损益调整：

确定汇兑损益：7*100-6.5*100=50

3、用100美元确认付款：增加“付款单”（“业务往来”-“付款单”）

4、制单：针对进货单，付款单和汇兑损益调整单制单：

进货单：