去年多提的所得税在今年怎么抵扣

发布时间：2025-11-16　

是用红字冲减的话：
借：所得税费用-840。
贷：应交税费 - 应交企业所得税-840。

这样就反映应交税费-应交企业所得税的科目借方余额840元，那么就说明多交了企业所得税840，是要抵扣的。

10-11月份，计提所得税
借：所得税费用。
贷：应交税费 - 应交企业所得税。
然后等到上交的时：只要根据抵扣840元后的余额，那么就做上交处理了。
借：应交税费--应交企业所得税。

贷：银行存款。