公司做账流程新手必看！（含用友财务软件实操）2026年会计必看系列！

作为一个亲手帮助过很多亲朋好友成功转行做会计的资深财务人，明白很多想做会计的新手小白的难。

今天就来给大家详细说说公司会计的做账流程和日常工作吧，希望能够帮助各位新手会计更快找到工作、适应岗位！

一、会计年度工作流程

在企业的运营中，财务部门扮演着至关重要的角色，以下是对会计年度工作流程的详细梳理：

1.日常工作时间：会计的标准工作时间为8:00-18:00。下午4点之后，会计通常有更多的空闲时间，这是与会计沟通的较佳时段。

2.月末工作：每月的25号至30号，会计需要开始统计当月的财务数据，准备计提、结账等事宜。特别是月末的最后两天，工作量较大，可能无法及时回应外部消息。

3.月初报表与报税：每月的1号至5号，会计需要准备并提交财务报表和税务报告。尤其是月初的前两天，如果报表数据有出入，会计需要花费更多时间进行调整。

4.季度报税：每年的1月、4月、7月和10月的前15天是季度报税的高峰期。由于季度报税涉及的内容比月度更为复杂，会计在这段时间内的工作压力会增加。

5.企业所得税汇算清缴：每年的5月31日之前，企业需要完成所得税的汇算清缴工作。这是报税过程中最为复杂的部分。根据会计的工作效率，一般会计会选择在4月15日之前完成此项工作。

6.半年报与年报：规模较大的企业会在每年的6月底至7月初以及12月底至1月初进行半年报和年报的编制，这段时间会计的工作量会增加。

7.企业预算：每年的10月份左右，需要开始进行次年的财务预算工作。

8.残保金申报：每年的8月至11月，企业需要进行残保金的申报工作。具体的申报时间因地区而异。

9.工商年报：每年的6月30日之前，企业需要完成工商年报的填写。虽然有些企业的年报不是由会计部门负责，但会计仍需提供相关的财务数据。

10.年初财务汇总与预算调整：每年的1月和2月，会计需要汇总上一年度的财务数据，进行财务分析，并根据实际情况调整当年的预算。

补充

• 会计初级考试通常在每年的5月中旬进行。
• 会计中级考试定于每年的9月初。
• 注会考试时间为每年的8月底。
• 税务师考试则在每年的11月中旬。

二、会计常规做账流程

1. 原始凭证分类与检查

· 收到原始凭证后，首先进行检查，确保其符合入账要求。

· 对原始凭证进行签字验证，确认报销手续的完整性。

· 对于发票类凭证，需要检查税务监制章，并确保以下要素完备：

（1）付款单位名称、凭证日期、经济业务内容、数量、单位和金额；

（2）大小写金额一致性及与剪口相符；

（3）开发票单位的签章；

（4）相关人员的签名；

· 对于多张小额发票，如交通票据和餐饮发票，使用粘贴单整理；

· 避免使用非正规的发票（即没有税务监制章的白条子）入账；

2. 编制记账凭证

· 根据原始凭证分类，开始制作记账凭证；

· 凭证制作包括：填写日期、摘要、科目、金额和附凭证数量；

· 完成凭证编写后，进行内部审核，确保无误；

3. 登记会计账簿

· 审核通过的凭证，按时间顺序编号；

· 根据凭证上的科目，将其逐笔登记到相应的账簿中；

· 保证现金和银行存款日记账的日清月结，并定期与实际库存或银行对账；

4. 记账凭证汇总

· 将记账凭证的科目和金额进行汇总；

· 按凭证编号顺序进行汇总，并根据科目进行分类汇总；

· 确保借方和贷方的总合计数相等；

5. 登记总账

· 根据汇总表，进行总账的登记；

· 总账与明细账的区别在于，总账的借贷方在同一行上进行记录；

· 总账记录一级科目，而明细账还包括二级科目；

6. 对账结账

· 完成总账记录后，进行对账，确保账证相符、账账相符、账实相符和账表相符；

· 结账即是将本期的发生额和余额进行结算，并转入下一期或新账；

7. 编制会计报表

· 在总账记录试算平衡后，开始编制财务会计报表；

· 编制报表时，确保数字准确、内容完整，并进行相应的分析说明。

三、财务软件哪个好用呢？

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