上月发票冲红的处理方法

如果在本月开了红字发票，那么我们把原蓝字发票以负数的形式冲正就可以了，

借：应收账款(负数)，

贷：营业收入(负数)/其他业务收入，应交税费、增值税、销项税额(负数)。

应交税费-应交增值税-销售税

贷：应收账款