晋江市用友T+收入成本配比结转典型场景1

先出库后销货

先把商品发给对方，但是商品出库的时候，并不能确认收入，所以也不能确认成本（收入成本配比原则）。待收到对方的发票后，才能确认收入，从而结转对应存货数量的成本。

解决方案：

•     3、再通过“销售收入成本配比结转”来实现销售成本的确认。

先出库后销货

场景1：

华南经销商向我司采购电磁制动器10个，出库10个，成本单价是295.95元。下个月一号的时候，收到客户开的发票，发票上商品数量8个，含税单价500元。

1、首先选项设置（凭证接口）中，设置“未销货的销售出库单”对应为“处理为发出商品”。

2、科目档案中，增加“发出商品”1406科目。

3、科目设置中，设置“发出商品科目”对应的科目

4、做销售出库单，并将销售出库单生成凭证

          借：发出商品    2959.5                   （ 10*295.5）

          贷：库存商品   2959.5 

5、下个月一号根据销售出库单，生成销货单，数量修改为8，含税单价是500元，并生成凭证

             借：应收账款   4000

             贷：主营业务收入    3539.82         

             应交税费—应交增值税—销项税额     460.18       

6、结转销售成本。本案例中确认了8个的收入，结转8个的成本2367.6元（8*295.95）。总账—收入成本匹配结转中，结转类型选择“销货单回冲发出商品”。找到这张销货单，对应生成凭证。