用友财务软件：编写现金流量表

发布时间：2024-11-18　

现金流量表的定义：现金流量表是财务报表的三大基本报表之一。它表示的是一个机构在固定期限（通常是每月或每季度）内现金（包括银行存款）的增加或减少。

现金流量表的出现主要是为了反映资产负债表中各项对现金流的影响，并且分为营运、投资、融资三类活动。现金流量表可以用来分析一个组织在短期内是否有足够的现金来支付开支。国际财务报告准则第7号公报规范现金流量表的编制。

现金流量表的主要作用：
1、现金流量表有助于评估公司的支付，偿还和周转能力。
2、现金流量表有助于预测企业未来的现金流量。
3、现金流量表有助于分析企业收入的质量和影响净现金流的因素。

4、对基于权责发生制的会计报表进行补充，以提高会计信息的可比性。

现金流量表的出现主要反映了各项目对资产负债表现金流量的影响，根据其使用情况分为三类活动，投资结构，现金流量表和结构融资。现金流量表可用于分析机构是否有足够的现金来支付短期支出。

本标准编制现金流量表的方法只有两种：第一种是工作底稿法；第二种是T账户法，但在实际操作中有四种方法，即自动生成财务软件、工作底稿法、公式分析法和RAP法。

在编制现金流量表之前，我们需要充分了解相关的规章制度。我们还需要准备一份资产负债表、详细账目、会计文件和其他两个主要表格。我们还需要注意资产负债表平衡，未分配利润与净利润之间的关系。对年度损益的调整是在准备之前作出的。