用友【U8+】固定资产-资产减少,U8+固定资产减少业务流程

知识点：资产减少业务流程

应用价值：

1、 资产减少及撤销减少的操作流程

2、 资产减少后为什么还要点计提折旧

3、 资产减少查询

操作步骤：

一、 资产减少及撤销减少的操作流程

1、 资产减少操作流程

（1）计提折旧

资产减少前计提本月折旧，但先不需要生成凭证

（2）在资产处置-资产减少界面选择卡片点击增加，将待减少卡片选入

（3）选择卡片对应减少方式，维护对应清理收入以及进项税费，点击确认

注意：固定资产清理收入为不含税收入，增值税是录入出售收入对应的增值税，此时的增

值税为销项税，制单需手工带出科目。

（4）确认后自动弹出凭证界面，也可以在批量制单界面生成凭证

清理净损益的处理需要在总账制单，分录为：

产生净收益时：

借：固定资产清理

贷：营业外收入

产生净损失时：

借：营业外支出

借：资产处置损益（因自然灾害等非正常原因造成利得或损失）

贷：固定资产清理（因生产经营期间正常的处置造成利得或损失）

2、撤销减少操作流程：

（1）可以在卡片管理-已减少资产页签-找到对应减少卡片做撤销减少操作，但减少操作生成了凭证不能直接撤销，需要先删除凭证，再做撤销减少

（2）特别注意，跨月无法撤销减少，需要录入原始卡片以实现撤销减少的效果

二、资产减少后为什么还要点击计提折旧

1、资产减少后点击计提折旧， 是因为减少后还有业务对折旧有影响，比如：

（1）做了新增资产,且勾选当月计提折旧

（2） 做了变动单业务（原值增加、原值减少、累计折旧调整、净残值率调整变动单、部门变动、类别调整、使用年限调整、折旧方法调整变动单）。

三、资产减少查询

1、可以在卡片管理查询已减少资产

2、资产减少后，在已减少资产中，将卡片彻底删除, 要看固定资产--设置—选项—其他页签的，已发生资产减少卡片可删除时限。

总结：

1、固定资产减少前必须先计提折旧，但此时不要生成凭证

2、资产减少界面维护的清理收入为不含税收入，增值税是录入出售收入对应的增值税，此时的增值税为销项税，制单需手工带出科目。

3、资产减少生成凭证，可以在减少界面点击确认，自动弹出生成或在批量制单中生成

4、资产减少后需要计提折旧的情况：

（1）做了新增资产,且勾选当月计提折旧

（2）做了变动单业务（原值增加、原值减少、累计折旧调整、净残值率调整变动单、部门变动、类别调整、使用年限调整、折旧方法调整变动单）

5、撤销减少需要先将减少生成的凭证删除，跨月无法撤销减少建议新增原始卡片

6、可以在卡片管理查询已资产减少卡片