南安市T+收入成本配比结转典型场景2

先销货后出库

销售部已经开出销货单（财务已经开票），但是库房的库存量不够，无法出库；

从财务核算的角度上，该业务已经确认了收入，按照收入配比原则，就需要在财务上确认成本（虽然库房还没有办理出库）。

解决方案：

     1、业务流程上，选择：先做销货单，后做出库单。

     2、选项设置上：把未出库的销货单，确认为：确认收入并结转成本

     3、再通过“销售收入成本配比结转”，选择“销货单结转虚拟成本”来实现销售成本的确认。

场景2：本月销货给华南经销商电磁制动器2个，财务已经开票。由于客户库房有限，本期未提货。即，该销货单本月没有对应的销售出库单。下个月一号该商品办理出库。

2、本月填制销货单，假定此时电磁制动器的结存单价为295.95元，2个的总成本为591.9元，含税单价1000元。

3、销货单生成凭证—确认收入；

4、然后在生成凭证—收入成本配比结转中，选择“销货单结转虚拟成本”来生成确认成本的凭证。

5.下个月生成出库单后，再回冲虚拟成本

6.总账-单据生凭证，出库单生成正确凭证