设置抵销科目怎么操作？T+19.0标准版需要做哪些前期准备

Step1.设置抵销科目→Step2.设计报表模板→Step3.设置抵销报表项

#Step1.设置抵销科目

• 1）内部往来科目：启用往来单位辅助核算
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  • 备选方案1：设置两个一级内部往来科目，比如，1181应收内部单位款，2181应付内部单位款；按内部往来性质设置二级科目，比如，118101上缴利润，118102交易往来，118103资金往来等；
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  • 备选方案2：设置一个一级内部往来科目，比如，1181内部往来单位款，应收往来或应付往来分别借记1181或贷记1181；
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  • 备选方案3：在应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等科目下分别设置两个二级科目，比如，112201应收外部单位账款，112202应收内部单位账款。
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• 2）内部交易科目：启用往来单位辅助核算
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  • 备选方案1：在主营业务收入科目下设置两个二级科目，比如，600101外部主营业务收入，600102内部主营业务收入，用销售毛利率抵销对应的主营业务成本；
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  • 备选方案2：在主营业务收入、主营业务成本科目下分别设置两个二级科目。
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• 3）内部投资科目：启用往来单位辅助核算
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  • 备选方案1：在长期股权投资、实收资本科目下分别设置两个二级科目，比如，151101对外部单位的投资，151102对内部单位的投资；
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  • 备选方案2：如果被投资单位数量少，投资业务较少发生，也可以不区分外部投资和内部投资。
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• 注意：须启用往来单位辅助核算，须由总部下发科目，并将科目的管控级次设为2级。

#Step2.设计报表模板

• 1）任务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等
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  • 合并期间
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    • 如果仅在年末合并，则设置期间类型为“年”的报表任务和报表模板；
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      • 报表样式无须设置本月数和本季数；
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      • 每年计算、合并一次；
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    • 如果按季度做合并，则设置期间类型为“季”的报表任务和报表模板；
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      • 报表样式无须设置本月数；
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      • 每季计算、合并一次；
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    • 如果需要每月合并，则设置期间类型为“月”的报表任务和报表模板；
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      • 每月连续计算、合并。
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  • 模板公式：上年报表数据，尽量用GET函数取值
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    • 期末抵销时只需抵销当期期末和当期发生，上年年末余额和上年累计金额由系统根据GET函数自动从上年的合并报表中取数；
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    • 报表中如果有需要录入的数据，只须在一个期间录入一次，其他期间根据GET函数自动取数；
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    • 系统已预置合并报表模板，在财务报表-报表设计中，新增模板，可以选择2007企业会计准则中的表间函数模板或合并报表模板，如果修改报表名称，需要修改GET函数中的报表名称参数； 
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    • 如果使用GET函数，则要注意报表的计算和合并顺序，在财务报表-报送设置中，可以为合并报表任务设置计算和合并顺序；
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    • 如果不用GET函数，则合并报表中的上年年末余额和上年累计金额，需要另外录入期初抵销分录。
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  • 相关表间函数说明：
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    • 会01表-资产负债表中的GET函数（以下仅为示例）
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      • 未分配利润期末余额=GET("利润表","","E29","年","月")，即同期利润表的净利润本年累计数；
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      • 上年年末余额=GET("资产负债表","","C6","年-1","12")，即上年12月资产负债表的期末余额。
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    • 会02表-利润表中的GET函数
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      • 上年累计数=GET("利润表","","E5","年-1","月")，即上年同期利润表的本年累计数；
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      • 本月数=E5-GET("利润表","","E5","年","月-1")，即本月的本年累计数-上月的本年累计数；
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        • 考虑到1月份的特殊情况，结合if函数，可将公式设为，本月数=IF(GETOPTION("月")=1,E5,E5-GET("利润表","","E5","年","月-1"))，计算1月报表时，本月数=本年累计数，2月以后，本月数=本月的本年累计数-上月的本年累计数；
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      • 本季数=E5-GET("利润表","","E5","年","月-X")，即本月的本年累计数-上季的本年累计数；
        • 1、2、3月，本季数=本年累计数；
        • 4、7、10月，本季数=本月的本年累计数-前1个月的本年累计数；
        • 5、8、11月，本季数=本月的本年累计数-前2个月的本年累计数；
        • 6、9、12月，本季数=本月的本年累计数-前3个月的本年累计数；
        • 结合if函数和余数函数，可将公式设为，本季数=IF(GETOPTION("月")<4,E5,IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=1,E5-GET("利润表","","E5","年","月-1"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=2,E5-GET("利润表","","E5","年","月-2"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=0,E5-GET("利润表","","E5","年","月-3")))))。
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    • 会03表-现金流量表中的GET函数
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      • 上年累计数、本月数、本年累计数，参见利润表；
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      • 期初现金及现金等价物余额
        • 本年累计金额=GET("资产负债表","","D6","年","月")，即同期资产负债表货币资金上年年末余额；
        • 本月数=IF(GETOPTION("月")=1,GET("资产负债表","","D6","年","1"),GET("现金流量表","","E44","年","月-1"))；
        • 本季数=IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=0,GET("资产负债表","","C6","年","月-3"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=1,GET("资产负债表","","C6","年","月-1"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=2,GET("资产负债表","","C6","年","月-2"))))；
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      • 期末现金及现金等价物余额
        • 本年累计金额=GET("资产负债表","","C6","年","月")，即同期资产负债表货币资金期末余额；
        • 本月数=本年累计数；
        • 本季数=本年累计数。
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• 2）抵销报表：往来抵销明细表、交易抵销明细表、投资抵销明细表等
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  • 报表用途：
    • 用户可以根据实际需要，在财务报表-报表设计中，设计抵销明细表，以便高效录入抵销分录，或者核对自动抵销分录；
    • 分别取本方机构数和对方机构数，对账、汇总后，录入/确认抵销分录。
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  • 往来抵销明细表 
  • 交易抵销明细表 
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  • 投资抵销明细表 

#Step3.设置抵销报表项

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• 合并报表项：是指需要用合并算法计算合并数的那些报表数据项，比如，资产负债表期末余额，利润表本年累计金额；
  • 选择报表区域，点击设置报表项，勾选【报表项】，输入报表项名称，保存即可；
  • 报表项名称，是报表项在合并工作底稿和抵销分录中的显示名称；
  • 去掉勾选，可以删除报表项；
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• 抵销报表项：是指需要用抵销分录进行抵销的报表数据项，比如，资产负债表应收账款期末余额，利润表营业收入本年累计金额；
  • 选择报表区域，点击设置报表项，勾选【抵销项】，设置方向，保存即可；
  • 借方报表项合并数=合计数+抵销分录借方-抵销分录贷方；
  • 贷方报表项合并数=合计数-抵销分录借方+抵销分录贷方。
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• 报表项设置示例