计算个别报表的日常操作，畅捷通T+19.0标准版操作教程来了

Step1.计算个别报表→Step2.总部对账抵销→Step3.总部一键合并

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• Step1.计算个别报表
  • 在财务报表-报表查询中，点击计算，设置计算条件，一键批量计算； 
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  • 在报表查询中，可以选择报表数据，点击报送，确认报表数据；
  • 已报送的报表数据如需修改，可通知总部用户取消报送；
  • 机构重新报送后，总部重新抵销合并。
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• Step2.总部对账抵销
  • 在合并报表-录入抵销分录中，录入抵销分录。 
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• Step3.总部一键合并
  • 在合并报表-合并报表查询中，点击合并，设置合并条件，一键批量合并；
  • 在合并报表查询中，可以查看抵销分录、合并工作底稿、合并报表；  
  • 在合并报表查询中，可以钻取联查，从合并报表联查至业务单据；
    • 选择合并报表→联查机构个别报表→联查机构账表→联查机构凭证→联查机构单据。

#抵销设置

抵销设置：根据抵销模板，自动生成抵销分录

• 支持根据抵销模板自动生成抵销分录
• 支持内部往来、内部交易、内部投资、内部现金流量自动抵销

#1.往来抵销

#1）使用DXQM函数：计算合并范围内所有机构间、内部往来科目期末余额合计

• 比如：合并任务01
  • 机构范围：总部、子公司1、子公司2
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• 期末余额
  • 总部-子公司1
    • 总部-应收-子公司1：200万
    • 子公司1-应付-总部：200万
  • 子公司1-子公司2
    • 子公司1-应收-子公司2：100万
    • 子公司2-应付-子公司1：100万
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• 抵销模板
  • 借：资产负债表-应付账款，金额=DXQM（内部应付科目，贷）
  • 贷：资产负债表-应收账款，金额=DXQM（内部应收科目，借）
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• 生成抵销分录
  • 借：资产负债表-应付账款，300万
  • 贷：资产负债表-应收账款，300万

#2）差额处理：按大金额抵销、按小金额抵销

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• 差异场景
  • 时间差异：一笔往来，机构入账期间不同
    • 比如：总部7月入账，机构8月入账
  • 金额差异：一笔往来，机构入账金额不同
    • 比如：总部借记应收100万，机构贷记应付98万
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• 差异处理（二选一）
  • 按大/小金额抵销：如果借方、贷方分录金额不等，按较大/较小金额抵销
  • 差额科目：按大/小金额抵销时，需要指定借方和贷方差额科目
  • 示例
    • 期末金额
      • 总部-应收-机构：100万
      • 机构-应付-总部：98万
    • 抵销模板
      • 借：资产负债表-应付账款，金额=DXQM（内部应付科目，贷），差额科目=是
      • 贷：资产负债表-应收账款，金额=DXQM（内部应收科目，借），差额科目=是
    • 生成抵销分录（按大金额抵销）
      • 借：资产负债表-应付账款，100万
      • 贷：资产负债表-应收账款，100万
    • 生成抵销分录（按小金额抵销）
      • 借：资产负债表-应付账款，98万
      • 贷：资产负债表-应收账款，98万

#2.交易抵销

#1）抵销方法

• 内部收入的抵销方法：使用DXLFS函数
• 内部成本的抵销方法：使用CE函数
• 未实现内部销售利润的抵销方法（二选一）
  • 可以用毛利率抵销
  • 也可以用毛利抵销

#2）用毛利率抵销（简单）——推荐

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• 科目设置：内部收入科目启用往来辅助核算，内部成本科目不启用往来辅助核算
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• 抵销模板
  • 借：利润表-营业收入，金额=DXLFS（内部收入科目）
  • 贷：利润表-营业成本，金额=CE（）
  • 贷：资产负债表-存货，金额=DXLFS（内部收入科目）×毛利率×（1-实现比例）
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• 适用场景
  • 内部销售环节少（一次内部购销）
  • 毛利率容易估计
  • 无须按往来单位核算营业成本
    • 比如，没有库存模块，不能按往来单位结转营业成本

#3）用毛利抵销（复杂）

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• 科目设置：内部收入科目、内部成本科目都启用往来辅助核算
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• 抵销模板
  • 借：利润表-营业收入，金额=DXLFS（内部收入科目）
  • 贷：利润表-营业成本，金额=CE（）
  • 贷：资产负债表-存货，金额=（DXLFS（内部收入科目）-DXLFS（内部成本科目））×（1-实现比例）
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• 适用场景
  • 内部销售环节多（多次内部购销）
  • 毛利率不易估计
  • 需要按往来单位核算营业成本
    • 比如，启用库存模块，销售出库单生凭证，可将客户写入成本科目辅助核算（T+已支持）

#4）实现比例

• 未实现内部销售利润抵销金额的计算方法（三选一）
  • 可以按全部未实现计算
  • 也可以按全部已实现计算
  • 还可以按估计实现比例计算
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• 示例：总部外部采购80万→总部内部销售100万→机构内部采购100万→机构外部销售

#机构尚未对外销售的场景，全部未实现，实现比例=0%

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• 生成抵销分录
  • 借：利润表-营业收入，100万
  • 贷：利润表-营业成本，80万
  • 贷：资产负债表-存货，100×20%×（1-0%）或者（100-80）×（1-0%）=20万
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• 适用场景：极少

#机构全部对外销售的场景，全部已实现，实现比例=100%——推荐

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• 生成抵销分录
  • 借：利润表-营业收入，100万
  • 贷：利润表-营业成本，100万
  • 贷：资产负债表-存货，100×20%×（1-100%）或者（100-800）×（1-100%）=0万
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• 适用场景
  • 周转快
  • 劳务销售

#机构部分对外销售的场景，部分已实现，比如实现比例=50%

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• 生成抵销分录
  • 借：利润表-营业收入，100万
  • 贷：利润表-营业成本，90万
  • 贷：资产负债表-存货，100×20%×（1-50%）或者（100-80）（1-50%）=10万
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• 适用场景
  • 实现比例不易估计，使用固定实现比例抵销（比如50%）
  • 周转数据容易获得，根据实际/平均周转情况估计实现比例

#3.投资抵销

#1）抵销方法

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• 子公司所有者权益的抵销方法
  • 使用GET（资产负债表，实收资本等报表项，机构=所有子机构）——推荐
    • 前提：权益类科目无须启用往来辅助核算，各机构提前计算资产负债表即可
  • 或者使用DXQM（内部实收资本等科目，贷）——不推荐
    • 前提：实收资本、资本公积等权益类科目需要启用往来辅助核算
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• 母公司长期股权投资的抵销方法（二选一）
  • 使用简单方案抵销（不做成本法转权益法调整分录）
  • 或者使用标准方案抵销（先调整后抵销）——T+不支持录入调整分录

#2）简化方案——推荐

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• 按成本法抵销长期股权投资：只抵销投资成本（资产负债表），不抵销投资收益（利润表和所有者权益变动表）——T+原型客户场景
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• 长期股权投资：使用DXQM（内部长期股权投资科目，借）
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• 少数股东权益
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  • 母公司全资控股所有子公司的场景（持股比例都是100%）
    • 抵销模板
      • 借：资产负债表-实收资本，GET（资产负债表，实收资本，机构=所有子机构）
      • 借：资产负债表-资本公积等，略
      • 借：资产负债表-未分配利润，CE（借贷差额）
      • 贷：资产负债表-长期股权投资，DXQM（投资科目）
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  • 存在少数股东（持股比例小于100%）、间接持股（存在三级以上机构）、交叉持股（机构间互相投资）的场景
    • 自定义《投资抵销表》，计算各机构少数股东权益，计算抵销分录金额，无须加入合并任务（仅总部计算）
    • 抵销模板（标准合并报表模板）——列示归属母公司所有者权益、少数股东权益
      • 借：资产负债表-实收资本，GET（资产负债表，实收资本，机构=所有子机构）
      • 借：资产负债表-资本公积等，略
      • 借：资产负债表-未分配利润，CE（借贷差额）
      • 贷：资产负债表-长期股权投资，DXQM（投资科目）
      • 贷：资产负债表-少数股东权益，GET（投资抵销表，少数股东权益抵销数数单元格）
    • 抵销模板（简化合并报表模板）——无须列示归属母公司所有者权益、少数股东权益
      • 借：资产负债表-实收资本，GET（资产负债表，实收资本，机构=所有子机构）
      • 借：资产负债表-资本公积等，略
      • 借：资产负债表-未分配利润，CE（借贷差额）
      • 贷：资产负债表-长期股权投资，DXQM（投资科目）
      • 贷：抵销分录找平表-少数股东权益，GET（投资抵销表，少数股东权益抵销数数单元格）

#3）标准方案

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• 按权益法抵销长期股权投资
  • 先按权益法调整母公司个别报表长期股权投资（调整分录）
  • 再按权益法抵销合并报表长期股权投资（抵销分录）
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• T+目前不支持录入调整分录，不支持按权益法抵销长期股权投资

#4.现金流量抵销

• 使用LXJLL（内部现金流量项目，所有机构）
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• 内部购销现金抵销模板
  • 借：现金流量表-购买商品支付的现金，金额=LXJLL（内部采购，所有机构）
  • 贷：现金流量表-销售商品收到的现金，金额=LXJLL（内部销售，所有机构）
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• 内部往来现金抵销模板
  • 借：现金流量表-支付的其他经营活动现金，金额=LXJLL（内部其他流出，所有机构）
  • 贷：现金流量表-收到的其他经营活动现金，金额=LXJLL（内部其他流入，所有机构）
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• 内部投资现金抵销模板
  • 借：现金流量表-投资支付的现金，金额=LXJLL（内部投资，所有机构）
  • 贷：现金流量表-吸收投资收到的现金，金额=LXJLL（内部融资，所有机构）
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