【问题现象】

应收A客户的账款是100万，应收B客户的账款是50万，由于与A客户协商好A先付50万，剩余的以后再付，但是由于A只有100万面额的支票，因此收了A100万的支票，但还需返回50万，正好B付了50万的支票，因此直接将B的支票付给了A。这样的业务在应收系统如何实现呢？

【解决方案】

1.先做一张A的应收票据，如下图

2.再做一张B的应收票据

3.然后对B客户做票据背书，被背书单位为A客户

注：被背书单位只能是供应商，所以需要在供应商档案中添加A

4.选择背书方式为冲销应付账款，会有如下提示，选择是。

5.生成如下图所示的凭证

6.在收款单审核中找到A客户的票据生成的收款单并打开

7.打开收款单后，修改，将表体部分拆分两条记录，一条为应收款500000，一条为预收款500000，如下图所示：

8.生成的凭证如下

9.B客户对应的收款单生成凭证如下：

10.做一个转账，应收冲应付，选择预收冲预付

11.生成凭证如下

12.查询应收余额表，A客户余额500000，B客户已结清

13.查询明细账，可查看此账务处理的过程