好业财利润表营业收入和余额表收入科目的勾稽关系

【问题现象】

利润表营业收入的金额和余额表主营业务收入对不上，相差17617.96-17587.96=30

【问题解析】

对不上有两方面原因

1.查明细账，涉及收入科目的凭证是否贷方金额记录到了借方负数。

2.查利润表营业收入的核算公式。

【操作步骤】

1.先确定出现对不上的最早月份，再根据两方面原因逐一排查。

2.发现2月份本年累计发生额是一致的，所以能够确定对不上是从3月份开始的，点开3月份主营业务收入的明细账，排查凭证科目是否做错方向，收入科目发生额需要在贷方，出现借方用负数体现在贷方。

3.发现凭证方向没有记错，则开始排查利润表营业收入的核算公式，点击【编辑】。

4.发现其他业务收入这个科目金额也统计进入了营业收入里面，检查3月份其他业务收入科目，发现确实有30元的记录。