T3采购委托加工代付业务，用友软件T3采购业务流程，用友畅捷通

T3采购委托加工代付业务

【问题分析】

联邦家居公司委托实木加工厂加工一笔货物。加工完毕，在货物验收过程中，由于加工质量问题，遭到联邦公司退货重新加工。但是实木加工厂相距联邦家居公司较远，经过协商了，联邦家居公司在本地委托B公司重新加工这笔货物。B公司的加工费用由实木加工厂承担。那么在T3软件中如何处理这笔委托加工代付款？

【案例分析】

关于退货后由其他公司进行加工产品，重新加工的货款由未完全完成的加工商付款。可以通过付款业务中“代付”功能进行处理。

简易流程图

委托加工

联邦家居公司

实木加工厂

成品不合格退回重新加工 成品完工 支付加工费用由实木公司

协商后由B公司重新加工

B公司

【解决方案】

基础设置流程

• 供应商档案完美分类

依次进入“基础设置-往来单位-供应商往来单位”，录入供应商档案。（B公司和实木家居公司）

• 存货档案进行归纳 简洁清晰

存货产品分类，方便查找。依次进入“基础设置-存货-存货档案”

1、原材料“红木”是加工耗用材料，属性需要勾选“外购、生成耗用“

2、委托业务需要支付加工费用，勾选“劳动费用”

• 收发类别 区分出入库业务

• 核算模块设置存货科目/对应科目 方便凭证制单自动带出科目

1、依次点击：核算-科目设置-存货科目

2、依次点击：核算-科目设置-存货对方科目

业务流程

• 原材料入库、流转采购发票

购入原材料：

借：原材料 200000

贷：在途物资 –木业公司 200000

发票到后做：

借：在途物资 200000 –木业公司

应交税费-增值税（进项税）34000

贷：应付账款-木业公司 234000

流转

• 材料出库，进行委托业务

借:委托加工物资 200000

贷：原材料 20000

1、材料出库单通过“选单”对材料进行出库；出库类别是“委托加工出库”，并对材料出库单进单据记账，处理完毕之后，材料出库单中的单价自动反填（注意：仓库的计价方式是移动平均法时，进行正常单据记账后单价才会反填）

2、收到完工的加工产品时，视同采购。入库类别为“委托加工入库”。

收回委托加工物资时：

借：库存商品 205000

贷：委托加工物资 205000 （原材料的成本为200000，）

(注意:主材料“红木20捆”的成本价是200000，加工回来的红木餐桌成本价不变，后面我们会做到“加工费用”，产成品的成本价到时候会和加工费用进行结算实际成本变为205000，由此来改变红木餐桌产成品的成本)

3、相应的我们可以做一笔虚拟的红木餐桌的采购专用发票，但对发票不进行【复核】操作。填制该发票只是为了结算后确认完工入库的加工产品的成本。因为主原材料是我们提供给委托加工公司的，并且之前材料本身就已经入库，并流转生成了发票，如果这次对委托加工入库的成品发票再进行【复核】，那么就重复操作了，所以不应该确认为应付款。

（注意：成品红木餐桌的专用发票，是不需要进行制单操作的，所以发票不进行【复核】，那么在供应商往来制单的时候就不会有数据，因此也就不需要进行凭证的制单。）

4、委托加工的厂商是“实木家居公司”。并支付“加工费用”（收回的受托加工物资——要交增值税（进项税））。

支付加工费时：借：委托加工物资 5000
应交税费——应交增值税（进项税额）850

为什么委外加工物资只有“加工费用”可以进行税抵扣？

贷：银行存款 5850

因此，只要受托加工商开具了增值税发票，就可以做进项税抵扣。

因为委托加工物资的进项税在发出前已经抵扣了（主原材料已经做了专用发票），然而委托加工后产品的增值部分只有对方加工的那部分所以增值税可抵扣的进项税也就只有加工那部分。

5、在委托入库产品进行结算时，只对供应商“实木家居公司”进行【采购结算】，进入界面之后勾选对应单据，点击【确定】后再进行【分摊】-【结算】，提示：“完成结算”。

6、委托加工的入库单，成品的单价重新计算，如图：

• “代付”业务处理

进入验收入库时，发现加工的成品没有达到销售出库的标准，需要重新进行加工。但由于联邦公司距离实木公司路途较远，因此，实木家居公司委托当地的盟友B公司帮助重新加工这批货物，相应的加工费用会由实木家居公司进行支付。因此在处理过程中，联邦公司要求软件需要有“代付”这笔加工费用功能。

上述中我们说到，成品退回之后，由实木家居公司委托B公司加工。因此实际上是实木公司进行付款，但是再这笔加工费用时，默认的还是联邦本公司进行付款。

1、我们可以再“应付单”中增加一笔“其他应付单”-B公司，然后到 “付款单”中【代付】处理，并进行核销。

2、核销完毕后，在核算管理中的供应商往来制单中点击“应付单制单和核销制单”。（凭证一增一减相当于不用自己付款。）

• 【拓展业务】

代付填写有误时，想要删除，提示：已代付的结算单不能修改。

1、依次点击【代付】，在弹出的“付款分摊”界面中点击“删除”按钮。

2、删除之后再到“付款单”中点击【删除】按钮彻底删除这笔代付款。