T3销售赠品业务的销项税额处理

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T3销售赠品业务的销项税额处理

【问题现象】

A公司销售一批电脑给B公司，另赠送10箱打印纸给B公司，打印纸每箱100元，要求赠品需确认销项税额，增值税税率按17%计算，问该业务在软件中如何处理？

【解决方案】

1.在基础设置下购销存的仓库档案中增加一个“赠品库”。

2.在基础设置下购销存的收发类别中增加一个“赠品出库”的收发类别。

3.打开一张库存下面的其他出库单，点击增加。

4.在其他出库单中，仓库选择“赠品库”，出库类别选择“赠品出库”，10箱打印纸，每箱100元，填制好之后进行保存。

5.其他出库单保存后点击审核。

6.在核算管理的正常单据记账中选中这条“赠品出库”的记录，进行记账。

7.在核算管理的购销单据制单中选择“其他出库单”，筛选出了“赠品出库”的单据，选择这张单据点击确定。

8.在生成凭证中，将“销售费用”设为借方，“库存商品”设为贷方，将销售费用和库存商品的金额修改为1170，设置好之后点击生成。

9.在该凭证保存前，单击制单下的插入分录，录入贷：应交税费-应交增值税-销项税额 170，再将库存商品的金额修改为1000，则凭证格式为：

借：销售费用 1170

贷：应交税金-应交增值税-销项税额 170

库存商品 1000

修改好之后，点击保存。