---

【问题现象】

发生采购业务时，供应商有时会给予返点有时会直接返货，T+中如何处理

【问题分析】

返点金额的计算，如果公式简单，可以通过设置存货数值型的自定义项，在报表中新增自定义项（设置公式）来实现。如果公式复杂，就建议手工计算。T+中只反映对于计算结果的确认。

【解决方法】

1、返现金

直接在总账中填制凭证，或者在现金银行模块填制“现金收入”的收入单，然后生成凭证。

2、返货

1. 新增一个出入库类别“返点入库”

1. 新增一个业务类型：返点入库

1. 录入其他入库单

如果返货，要摊薄整个采购成本。则其他入库单上录入返点入库的商品数量，单价录入 0 元。这样该商品的结存单价降低。

如果返货，不摊薄采购成本，还要体现返点收入。则其他入库单上录入返点商品对应的数量和单价。在存货对方科目设置中按照出入库类别设置返点入库对应的对方科目。

生成凭证入账科目借：库存商品

贷：营业外收入

3、返点可以抵减以后的进货款

如果返点要摊薄采购成本，则需要增加一个采购类型的费用“返点”，将红字费用单分摊到采购入库单上。

1. 新增费用名称“返点”，费用类型为采购费用，并且要勾上“进行分摊”

1. 按照返点金额填写一张负数的费用单，业务类型为“往来费用”，费用名称为上一步新增的“返点”

1. 新增费用分摊单，将负数的费用分摊进采购入库单，减少入库成本
2. 后续抵扣货款时，用应付冲应付即可

如果返点不摊薄成本，在财务上单独反应即可

方法一：建议业务发生的时候，直接在总账中处理即可。借：其他应收款---A 供应商

贷：营业外收入方法二：

1. 增加一个费用档案“供应商返点”，该档案的费用类型为“其他费用”，不分摊，然后该档案对应的费用科目为“营业外收入”
2. 确认供应商返点时，填制一张往来费用的费用单（红字），直接生成凭证借：其他应收款---A 供应商

贷：营业外收入

【知识拓展】

这种业务通过增加一个属性为“劳务费用”的存货。当月计算出供应商应发返点金额时，录入一张红字进货单能否解决？

如果只是使用进销存系统，采用这种方法没有问题。只要“应付明细账”是准确的即可。但如果是财务业务一体化使用，因为这个“返点”，财务入账的时候，希望体现到“收入”科目， 就需要对进货单对应的“采购科目”进行科目设置，在采购科目明细设置中，通过“选项设置”显示出“存货”字段，但是这里不能选择“劳务费用”属性的商品，所以没办法对这类存货单独设置科目。所以在财务业务一体下，建议还是使用“费用单”来完成该业务。