用友好会计：如何自动进行招待费控制及企业所得税纳税调整？

【具体操作】

1、点击【总账】-【余额表】，查看本期的业务招待费借方20000，主营业务收入贷方69461.95。可以计算出应纳企业所得税调增额=余额表中业务招待费本期发生额借方累计*60%与主营业务收入本期发生额贷方*5‰中的最小者）=20000-（12000和347.31中的最小者347.31）=19652.69：

2、点击【结账】-【-结账】进行“马上检查”后，系统会自动提示黄色！预警“超过收入的5‰，所得税调增额为19652.69元”跟上方计算的所得税调增额一致：

3、点击【税务管理】-【所得税汇算清缴】-【005纳税调整项目与明细表（A105000）】会自动取值进行填写，账载金额=余额表业务招待费本年发生额借方累计20000，税收金额=本年主营业务收入69461.95*5‰=347.31，调增金额=20000-347.31=19652.69：

4、点击【001企业所得税年度纳税申报表（A00000）】可以看到【应纳税调增额】19652.69，最终系统会自动计算出【本年应补（退）所得税额PS：因涉及到余额表取数，针对此损益类科目（管理费用-业务招待费、主营业务收入等）

P.S.因涉及到余额表取数，针对此损益类科目（管理费用-业务招待费、主营业务收入等）需账规范做：①日常凭证方向不能做反，②不能合并做凭证（与本年利润科目），③不能有余额。