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用友T+取消已审核凭证的完整操作指南

在用友T+财务系统中，凭证审核是确保账务准确性的关键环节。但实际操作中难免遇到需要取消审核的情况，例如发现凭证录入错误或业务变更。本文将深入解析用友T+取消已审核凭证的标准流程、权限控制要点及常见问题解决方案，帮助财务人员高效完成反向操作。

一、取消审核的前置条件

在执行操作前需确认三个必要条件：1）操作员需拥有"凭证审核"和"取消审核"双重权限（在系统管理-用户权限中配置）；2）凭证未进入后续记账流程，若已记账需先反记账；3）总账模块未执行月末结账。建议在操作前通过"凭证查询"功能确认凭证状态，避免因流程冲突导致操作失败。

二、标准操作步骤详解

1. 登录用友T+系统，进入【总账】-【凭证】-【审核凭证】模块
2. 在过滤条件窗口设置凭证日期、类别等参数，定位目标凭证
3. 在审核凭证列表界面，按住Ctrl键可多选凭证，点击工具栏"取消审核"按钮
4. 系统弹出确认对话框时需二次验证，成功后会更新凭证状态为"已审核"
5. 特殊场景处理：若取消审核按钮灰显，需检查是否启用"出纳签字"功能，需先取消出纳签字才能进行审核撤回。

三、高频问题解决方案

场景1：提示"制单人与审核人不能相同"
这是用友T+的内控机制，解决方法有两种：① 以其他审核人身份重新登录；② 在系统选项中将"凭证审核控制到操作员"参数取消勾选（需管理员权限）。

场景2：跨月凭证取消审核
当需要取消上月已审核凭证时，需先执行反结账操作：总账-期末-结账界面，按Ctrl+Shift+F6组合键取消月结，再按正常流程取消审核。注意此操作会影响当期报表数据。

四、数据安全注意事项

1. 建议取消审核前备份账套数据，可通过系统管理-账套输出功能完成
2. 批量取消审核时，系统支持按凭证号范围过滤，但每次最多处理50条记录
3. 取消审核后应及时修改凭证内容，系统会保留原始凭证的修改痕迹
4. 对于已生成报表的凭证，取消审核后需重新计算报表数据

五、最佳实践建议

企业应建立规范的凭证修改流程：① 所有取消审核操作需在电子流程中留痕；② 设置凭证修改的二次审核机制；③ 定期检查用户操作日志（路径：系统管理-日志查询）。对于V13.0及以上版本，可利用"审批流"功能实现多级审核控制，从源头上减少取消审核的需求。

通过以上系统化的操作指导，财务人员可以合规高效地完成用友T+凭证状态调整。需要特别注意，频繁取消审核可能影响内控审计，建议通过加强前端录入审核来降低反向操作频率。