用友软件关于应付暂估款的问题
发布时间：2024-11-18
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一、什么是应付暂估款
使用的范围是用发票来立账的企业。
众所都知企业在向供应商采购原材料与商品时，供应商需要向我们提供发票，那么在发票上的含税总价为应付账款，无税价格为成本价，不过，有许多供应商是不在当月开发票的，需要下个月甚至更长的时间来开拓票，那么财务人员就只能进行评估时价格或者是根据采购部门发出的定购单的价格来估算价格了，不过我们也可以简单地理解为货到了，但是票还没有到的场景！货到了你仓库，你肯定得做账！比如 借：原材料/库存商品 贷：应付暂估款——XXX供应商。
二、暂估处理方式
暂估方法：目前系统提供了单到回冲与单到补差。
1、单回单冲：目前使用的方式很多，就是发票来的时候，先冲抵以前生成的红色暂估应付金额，然后在根据发票上的金额形成准确的应付。
2、单到补差：当有差异，是通过差异金额来生成入库调整单的。
3、修改时间：有了期初库存或审计业务数据已经出现，那么这个选项不可以修改的。系统默认为单到回冲，如果需要在正式启用软件之前使用单到补差的客户，那么就修改这个选项。
三、会计科目的设置
由于我们需要使用临应付暂估款的科目，就需要在第一级应付账款中增加两个新的二级项目，即应付账款与应付账款。
