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用友U8软件资产负债表不平的处理方法

发布时间：2024-11-18　　

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知识点：资产负债表的编制原理：会计恒等式：资产=负债+所有者权益

在财务的帐务处理中，需要遵循会计恒等式原则，而资产负债表则根据这个原则而编制的。所以在资产负债表表左边是资产列，右边是负债和所有者权益列，如果这两列最后资产总计和所有者权益总计不相等，那么这张表就违背了会计恒等式原则，必然是一张错误的表。资产=流动资产+非流动资产，负债=流动负债+非流动负债。

注意：生产成本科目，是一个过度科目，期末应该按照生产的情况，分别结转到产成品或者半成品，在产品等科目里去。后三项都是存货的组成部分。共同科目：既有资产性质，又有负债性质，根据余额方向判断性质，常见科目有清算资金往来，火币他兑换，衍生工具，套期工具等。

资产不平的常见原因：

1、凭证是否记账：系统预制公式是没有设置未包含记账凭证。

2、第一次新建报表，报表模板的行业性质是否正确：

3、新增一级科目，是否调整预制报表公式：需要手工修改公式

4、期间损益类科目没有结转完：可查看月表，看损益类科目是否有余额。

5、资产负债表未分配利润默认公式是QM("4103,月，，，年，，），如果本年度4104科目有发生，此公式应该修改为4103+4104.

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