U8+供应链-期末处理登差异账

知识点：【期末处理登差异账】选项的应用

问题描述：出入库成本与计划价产生的差异如何登记到差异账中？

问题分析：

计划价存货在存货档案的计划价为10，做了一笔入库，数量10，单价9；一笔出库，数量10，单价为空；

入库单价与计划单价相差10，记账后，在明细账中点击综合查看差异明细账，明细账显示一笔收入数量10，单价10，发出数量10，发出单价10，贷方差异10，结存差异-10；

期末处理时出现仓库差异率计算表，产生差异率-0.1；

查看明细账，没有发生变化，仍有这笔结存差异存在。

那么如何才能结转这笔差异，将这笔差异登记到差异账呢？

解决方案：

1、存货核算-设置-选项-控制方式页签勾选【期末处理登差异账】选项；

2、恢复期末处理，重新做期末处理，出现仓库差异率计算表【系统默认的差异率公式为（期初差异+本期入库差异-本期有金额出库的差异）/（期初计划金额+本期入库计划金额-本期有金额出库的计划金额）】；

3、期末处理时生成差异结转单，差异结转单的金额=本期无金额出库数量*计划价*差异率=10*10*（-0.1）=-10；

4、查看明细账，多出一笔差异结转单的记录将差异结转了，最终结存差异变为0；

5、差异结转单的金额回填到无金额的出库单上，出库成本=计划价+计划价*差异率。

总结：

【期末处理登差异账】选项的应用：

1、当【期末处理登差异账】选项勾选，期末处理时，如果出入库成本与计划价有差异，系统会自动生成差异结转单结转差异。且差异结转单的金额会回填到无金额的出库单上；

2、当【期末处理登差异账】选项没有勾选时，期末处理则不会登记差异账，期末无差异结转。