热门关键词好会计 好业财 T+ 易代账 好生意 用友U8 用友BIP

    详细信息

    您现在的位置:网站首页 >> 百科问答 >> 详细信息

    好会计运输服务发票自动抵扣增值税

    发布时间:2024-11-18  

    人工客服

    特价活动:>>>> 用友U8、T6、T+、T3软件产品4折优惠,畅捷通T+cloud、好会计、易代账、好业财、好生意云产品8折优惠 

    对于运输服务类发票,我们国家规定是可以进行增值税抵扣的,那么公司收到运输服务类发票要如何进行抵扣呢?

    一、运输服务类发票可以抵扣的两种情况

    1、取得项目名称为客运/运输服务费的增值税发票,发票抬头应为单位名称;

    2、个人因公出差取得的注明了旅客身份信息火车票、汽车票、飞机票及行程单等。


    二、收到运输服务类发票如何入账

    举例:

    2019年8月1日服宝公司财务部取得一张员工小华的出差高铁票218元,请问能否抵扣增值税?如何进行账务处理?

    可以计算抵扣,无需认证。火车票允许抵扣的进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%=218÷(1+9%)×9%=18元

    报销火车票对应的账务处理为:

    借:管理费用-差旅费   200

    应交税费-应交增值税(进项税额)18

    贷:库存现金      218


    三、好会计两步实现运输服务发票自动抵扣增值税

    步骤一:通过进【税务】节点下【运输服务抵扣表】右上角的【抵扣明细】手工录入,或者点击旁边的二维码(微信扫票小程序)来扫一扫机票、火车票,即可自动计算抵扣额生成运输服务抵扣统计表


    步骤二:打开税务节点下【增值税申报表】的附表二即可在“(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证”这项中看到抵扣的金额(不含税)和税额,从而自动在【增值税申报表】的主表“进项税额”中反映抵扣。


    四、小贴士:关于运输服务类发票抵扣计算的一些规定

    国家税务总局公告2019年第14号中规定:纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣,无需认证。也就是说,2019年4月1日起,纳税人取得的火车票、飞机票、汽车票等客票也可以作为增值税进项税抵扣凭证了,其进项税额计算明细如下:

    1、取得增值税电子普通发票的,为发票上注明的税额;

    2、取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:

    航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%

    3、取得注明旅客身份信息的铁路车票的,为按照下列公式计算的进项税额:

    铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%

    4、取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式计算进项税额:

    公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%







     

     

    上一篇:用友U8成本管理模块下,定额分配标准中无法取到新增存货的数据。

    客服电话:400-665-0028

    关键字:用友财务软件,畅捷通软件,财务软件,进销存软件,U9官网,用友U8,用友T1,用友T+,用友T3,用友T6,畅捷通好会计,好生意,智+好业财,用友培训服务售后公司,畅捷通运营培训服务公司

    版权所有:用友畅捷通软件 Copyright © 2025 All rights reserved.

    鲁ICP备2020041017号-6