用友U8软件会计科目的“辅助核算”设置

会计科目的“辅助核算”设置

本次来看下“会计科目的辅助核算问题”，辅助核算是哪一种存在，为什么要录入辅助核算？如何正确的录入辅助核算呢？本次我们一起来盘点下那些年一直陪伴我们的辅助核算！

主要分类

按录入的方式及后期调整方法的区别，可划分两大类：
l普通核算类：部门、项目、自定义项（1-16）
l往来核算类：客户往来、供应商往来、个人往来

基本设置
1、设置方式：进入【基础档案】-【财务】-【会计科目】中对会计科目“勾选”上辅助核算；
2、按辅助设置，对应建立“基础档案”，如：客户档案、供应商档案、部门档案、个人档案、项目档案。基础档案后续录入数据参照的依据。

注意事项：往来辅助核算（客户、供应商、个人）属互斥项，一个会计科目只能启用一个，不能同时设置多个；部门、个人往来属于互斥，同一个会计科目无法同时使用；除此之外，辅助核算支持多个组合设置。

设置对比
首先，咱们来屡屡为啥要设置辅助核算，可以看下面的例子： 【举例】对“管理费用”下的“招待费”分“部门”核算，并统计“专项”的使用状况，按手工做账规则和辅助核算体系对比

由上，可看出辅助核算能简化会计科目明细设置，且不影响分类统计数据。把相同维度统一管理，简化会计科目的设置、会计科目级次编码的限制问题。上述举例中，把“部门”“项目”作为单独的档案统一管理，只
需要录入一次，无需和手工帐一样，每个科目相同项目重复录入多次。

日常录入

辅助核算设置后，如何正确的维护是日常维护需要注意的，否则造成辅助对账不平就不好了，可从期初和日常业务凭证来进行分解；

期初录入

建立账套之初，需录入期初，后续年度的期初，都为上年期末数据结转过去的，已默认带入上年数了，因此不用过多维护，除个别调整外；对于普通和往来核算类型录入，存在以下区别： 1、对普通辅助核算来说，较为简单，在期初余额中，双击打开“辅助期初余额”界面，录入完毕即可；
2、对往来辅助核算来说，期初余额录入，存在“辅助期初余额”“期初往来明细”两个界面，录入时，只需完成“期初往来明细”数据后，通过“汇总到辅助明细”能自动汇总数据到“辅助期初余额”中。

日常业务

日常业务中，辅助核算录入均相同，差异不大，填制业务分录凭证时，会弹出辅助项窗口，对应填写即可；
日常维护尤为重要，日常数据不对，将影响账表查询及辅助对账问题产生，因此需要重点关注下。

注意事项：

1、科目已经录入期初或日常业务数据，务必不要中途调整辅助核算，否则会造成辅助对账错误发生。

2、科目设置了项目核算后，需要进入“项目大类”中指定所属的项目“核算大类”才行；

3、日常账表都有对应账表，除自定义项外，可结合使用“多辅助核算账表”方式自定义查询内容。