用友U8软件如何进行平行记账

前景概要：财政部印发了《政府会计制度—行政事业单位会计科目和报表》（财会〔2017〕25号，以下简称《政府会计制度》），自2019年1月1日起施行。

此次改革主要为“核算模式”的变化，即涉及现金收支业务的需要按照预算会计核算和财务会计核算生成两张凭证，反之，生成财务会计核算一张凭证。那么，U8+如何实现、软件如何操作呢？我们来给大家梳理下！

政策变革U8如何应对？

1、 新增“政府会计制度”行业性质

新增的账套行业性质“政府会计制度”，已预置会计科目体系，实现‘5+3’的会计要素，即：财务会计5个会计要素：资产、负债、净资产、收入、费用；预算会计3个会计要素：预算收入、预算支出、预算结余。

2、 新增“平行记账”功能

增加“平行记账”菜单节点，开启登账新模式，在同一会计核算系统中实现‘双功能’‘双基础’。即实现财务会计与预算会计双重功能并提供财务、预算双报告。

U8软件的设置步骤

1、 更新总账及UFO模块最新补丁，然后，在新建账套时，可选择行业性质为“政府会计制度

适用版本：U8V13.0、U8V15.0；需更新补丁，截止2019-02-27适配补丁参考如下：

U8V15.0： U8V150SP1 、 CP-U8V15.0-100002-190125-GL

U8V13.0：CP-U8V13.0-139831-190129-GL、CP-U8V13.0-101094-180921-MR

2、 指定会计科目

为判断是否“平行记账”的条件和制作差异分析报表，需指定‘平行记账科目’和‘差异分析科目’；

具体操作：进入“基础档案”-“财务”-“会计科目”，点击“指定科目”；

一般平行记账科目为涉及现金收支业务的科目；

3、 科目对照

为实现填制财务科目自动生成预算科目，可进行对照科目设置，一般根据单位实际需要来调整。

具体操作：点击‘平行记账’-‘科目对照’，进行财务科目和预算科目对照设置，以此带出预算科目。

4、 设置凭证模式

根据实际需求切换凭证显示模式，即：“单凭证”“双凭证”模式，两者区别为，财务凭证及预算凭证是否一张凭证还是两张凭证分别体现的问题。如财务和预算分录都在一张凭证上，则为“单凭证”，反之亦然。

具体操作：点击‘平行记账’-‘参数设置’，可切换凭证录入方式。

5、 填制凭证

与日常填制凭证一样，进入填制凭证界面，如为平行记账规则的凭证，通过平行记账功能+指定科目+科目对照设置，来实现填制财务分录自动生成对应预算分录的双分录或双凭证的核算模式。在具体操作过程中，单凭证和双凭证模式状态，略有差异，主要为：

A\单凭证模式：

凭证分录展现：财务会计凭证和预算凭证，在同一张凭证体现；

填制财务会计分录后，点击“平行记账“按钮，在当前凭证中自动生成预算分录行。

B\双凭证模式：

凭证分录展现：财务会计凭证和预算凭证，分别在两张凭证体现；

填制财务会计分录并保存凭证后，根据“参数设置“是否勾选“平行记账凭证凭证保存后自动增加关联凭证”，来生成关联凭证。如：勾选，则保存凭证后，系统自动生成关联凭证；反之，则需手动在填制凭证界面上，点击“增加”--”平行记账“节点来生成关联凭证。

6、 差异分析设置

因权责发生制和收付实现制核算时点不同，分离记录所涉及的财务和预算收入、支出及费用科目。并通过维护差异分析项目，用来记录导致本年盈余与预算结余差异的项目信息。

具体操作：指定“差异分析科目”（参照指定科目介绍）；然后，填制涉及差异分析凭证时，在填制凭证界面上，点击“差异“来维护差异分析项目信息。