T+采购暂估单到补差生成凭证

【问题现象】

T+暂估处理方式为【单到补差】时，会形成哪些单据？凭证分别是什么？

【问题分析】

T+的单到补差，是指当月做了入库单，在以后月份再录入进货单（或采购发票），在单到补差的情况下，进货单（采购发票）保存、审核之后，系统会根据采购入库单和进货单（采购发票）之间的差额生成入库调整单。

① 采购入库单

借：原材料、库存商品 (存货科目）

贷：应付账款—应付暂估款（暂估应付款科目）

② 进货单（采购发票）

借：材料采购（采购科目）

应交税费—应交增值税—进项税额（进项税科目） 贷：应付账款（应付科目）

③ 入库调整单

借：原材料、库存商品（存货科目） 调整的差额

贷：材料采购（采购科目） 进货单（发票）实际金额

应付账款—应付暂估款（暂估应付款科目） 采购暂估入库金额

【解决方法】

1、检查暂估回冲方式，【系统管理】--【基本信息】--【选项设置】--【核算】--【暂估回冲方式】，选择【单到补差】。

2、进行科目设置，【总账】--【日常业务】--【科目设置】。

（1）【采购入库单】借方带入的是【存货科目】，贷方带入的是【暂估应付款科目】。（可以在应付账款科目增加两个二级明细：应付账款、应付暂估款。）

（2）进货单（采购发票）借方带入的是【采购科目】、【进项税科目】，贷方带入的是【应付科目】。

（3）如果存在进货单（采购发票）和之前的采购入库单之间存在差额，系统会自动形成一张入库调整单。【入库调整单】借方带入的是【存货科目】，贷方带入的是【采购科目】和【应付暂估款科目】。

PS：如果【存货科目】分为原材料、产成品明细，那么可以点开【扩展设置】下的【设置】，入账到不同的科目。

同理【应付暂估款科目】、【应付科目】，可以按不同的往来单位设置入账不同的明细科目。如果是科目挂了【往来单位】辅助核算，就不需要到扩张设置中定义。

3、单据生成凭证的过程：

（1）当月做了采购入库单，保存、审核之后生成凭证。采购入库单单价 0.2， 暂估入库金额 20。

【总账】--【日常业务】--【单据生成凭证】，点击【下一步】、【下一步】，再点击【生成凭证】即可。暂估入库凭证的金额是 20。

（2）下月，参照采购入库单生成进货单（采购发票），保存、审核。进货单（ 采购发票）实际入库单价 0.03，入库金额 30。并对进货单生成凭证。

（3）找到上个月的采购入库单，单据右上角【联查】--【入库调整情况】，就能够看得到对应的入库调整单记录。

调整单金额=进货单（发票）金额-采购入库单金额=30-20=10

PS：12.0 及以下版本是在【系统管理】--【生成凭证】--【科目设置】、【凭证生成】